三套房、百万现金与代购之谜：Cheng Xing 案的故事

——英国 IFO / PFO 与 Civil Recovery 的真实法律风暴（含关键词链接版）》**

冬日的伦敦街头一片宁静。
Cheng Xing 和妻子张燕，像许多在英国生活的华人家庭一样，把孩子送去学校后准备去中超买菜。

但就在他们过着普通日常的同时——
英国税务海关总署（HMRC）已经悄悄盯上了他们的银行账户。

他们不知道，一场由 披露令（Disclosure Order）、
类似 IFO（Interim Freezing Order） 的 PFO（财产冻结令）、
甚至最终可能进入 Civil Recovery（民事追缴） 的法律风暴，正从暗处逼近。

一、故事从银行的一份可疑交易报告开始（SAR）

某天下午，巴克莱银行 AML 分析师注意到一个异常账户：

• 512 次现金存款

• 367 次现金取款

• 操作地点遍布英国

• 金额都刻意控制在反洗钱监控阈值以下

这在银行系统里，是典型的：

structuring——分拆存款，规避侦测。

再加上账户来源包括：

• 中国境内亲友汇款

• 不明第三方转账

• 微信和代购模式痕迹

银行立刻提交了 SAR（Suspicious Activity Report）。

HMRC 的调查从这里悄然开始。

二、三套全款房与普通工资：第一个巨大的反差

HMRC 调取税务记录后惊讶地发现：

• 两人过去 11 年的总收入：£188,435

• 平均年收入：约 £17,130

然而，他们却拥有：

• 三套全款购买的房产（无贷款）

• 一个存有 £132,890 的储蓄账户

这反差巨大。

更令人关注的是——
两人的消费方式，与收入完全不成比例。

三、百万奢侈品消费与 £62,000 邮费：代购与地下钱庄的影子

过去三年，他们的交易记录显示：

• 奢侈品消费 £1,000,000+

• 邮寄费用 £62,000

• 大量 Selfridges、Harrods、LV、Dior 账单

• 寄往中国多个省份的包裹

HMRC 调查员说：

“这完全符合 Daigou（代购）+ underground banking（地下钱庄） 模式。”

调查随即升级，HMRC 申请了 披露令（Disclosure Order）。

四、披露令：揭开隐藏资产的关键转折点

披露令是英国资产调查中最重要的法律工具之一，允许政府强制要求：

• 银行提供交易记录

• 律师事务所交出购房文件

• 第三方提供资产结构资料

披露令在本案中立刻发挥作用：

1. 揭开了“隐藏的第三套房产”

（HMRC 之前并不知道它的存在）

2. 揭开了一个“未申报的储蓄账户”——£132,890

披露令是整个案件最关键的证据来源。

没有披露令 → 没有后续的冻结。
正因如此，披露令常常是 Civil Recovery、
甚至未来 UWO / IFO 调查的第一步。

五、冻结令登场：PFO = Civil Recovery 体系中的 IFO

HMRC 认为：

• 资金来源不可解释

• 资产存在转移风险

• 税务审计通知将使被告警觉

• 如不立即冻结，房产和资金可能消失

于是申请 PFO（Property Freezing Order）。

虽然叫 PFO，但其功能 等同于 IFO：

作用包括：

• 冻结房产

• 禁止出售/抵押/转让

• 冻结资金

• 保全未来可追缴资产

法院同意，这是严重洗钱特征案件，于是批准了冻结令：

• 三套房产被冻结

• £132,890 冻结

• 所有处置行为被全面禁止

PFO 在本案中起到的作用，与 IFO 在 UWO 框架中的作用完全一致。

六、为何法院认为“资产必须立即被冻结”？（法律理由）

法院基于两个关键测试：

（1）Good Arguable Case（强有力的可争辩案情）

法官认为：

• 11 年收入不足以购买三套房产

• 消费远超收入

• 大额现金与分拆存款

• 大量来自中国的不明汇款

• 典型代购与地下钱庄模式

• 无法提供可验证的 SOF（资金来源）

这构成强有力案情。

（2）Risk of Dissipation（转移风险）

法院指出：

• 频繁跨境资金流

• 对非正式汇款渠道非常熟练

• 现金操作高度专业

• 房产全款购买，变现容易

结论：

“如不冻结，资产极可能立即被转移。”

因此 PFO（类似 IFO）完全合理。

七、Civil Recovery：本案真正的终极目标

冻结不等于没收。

冻结是为了让政府有时间准备 Civil Recovery 诉讼：

无需刑事定罪
只需证明资产“更可能”来自非法行为
即可直接没收房产、资金与收益

法院罕见地写下：

“民事追缴成功的概率非常高。”

这说明本案很可能进入最终没收阶段。

八、故事背后的法律逻辑（律师视角解构）

整个案件体现了英国追查跨境资金的三步走策略：

第一步：披露令（挖出资产）

→ 找到隐藏房产、账户、资金路径
→ 为后续冻结奠定基础

链接：
👉 https://jurify.co.uk/blog/disclosure-order

第二步：IFO/PFO（冻结资产）

→ 防止资产转移
→ 在 Civil Recovery 诉讼前保全财产

其中：

• PFO = Civil Recovery 下的冻结令

• IFO = UWO 框架下的冻结令

概念不同，但功能高度一致。

链接：
👉 https://jurify.co.uk/blog/uwo-ifo

第三步：Civil Recovery（没收资产）

→ 无需定罪
→ 只需“优势证据”
→ 直接没收房产与现金

这是英国法律中最强的资产追缴机制。

链接：
👉 https://jurify.co.uk/blog/civil-recovery

九、给华人家庭的专业建议（非常重要）

本案对许多在英国置业的华人极具警示意义。

建议 1：不要再用亲友换汇模式（这是地下钱庄特征）

任何频繁的第三方转账都可能被视为：

• 非法 MSB

• 洗钱网络

• 资产来源不明

建议 2：准备清晰的资金来源（SOF/SOW）文件链

包括：

• 中国合法收入

• 家族企业财务

• 税务记录

• 股权出售文件

建议 3：收到披露令必须立即寻求律师帮助

披露令回复不当 → 直接进入冻结阶段。

建议 4：被冻结时不要惊慌，但要迅速行动

可以：

• 申请变更命令

• 提供反证

• 提示合法资金来源

• 审查 HMRC 证据

建议 5：提前建立合规体系，避免未来遭遇 UWO / PFO / Civil Recovery

尤其：

• 高价值房地产

• 代购/进出口

• 多国资金往来

这些行业最容易触发调查。

结语：一个普通华人家庭，却引发了英国最典型的资产调查模型

Cheng Xing 案告诉我们：

在英国，资产安全取决于透明、合规和清晰的资金来源。

从 披露令 到
IFO/PFO 到
Civil Recovery，
英国已经建立了一套极具威力的资产审查体系。

而每一个步骤，对华人家庭都是高风险。