英国刑法中的 UWO 与 IFO：法律定义、适用情形与实务解析

英国在打击严重犯罪、腐败和跨国洗钱方面拥有全球最严格的资产追缴制度，其中最具威力的两项法律工具便是 UWO（Unexplained Wealth Order，不明财产令） 和 IFO（Interim Freezing Order，临时冻结令）。二者常同时出现，用于迫使被调查人解释财富来源，并在调查期间冻结相关资产。本文将从英格兰及威尔士刑事法律体系出发，专业解读两项制度的法律基础、适用条件与执法实践。

一、UWO 不明财产令（Unexplained Wealth Order）是什么？

UWO 不明财产令由《2002 年犯罪所得法》（POCA 2002）在 2017 年通过《刑事财政法》（Criminal Finances Act 2017）修订后引入，旨在帮助英国执法机构调查无法解释来源的大额资产。

1. UWO 的法律定义

UWO 是一种由高等法院签发的调查令，要求特定对象对其名下或其控制的某项财产做出合理解释，包括：

• 资产的合法来源

• 获取资产所使用的资金

• 该财产实际控制人（beneficial owner）

2. 何种情况法院会签发 UWO？

执法机构必须满足以下条件：

（1）对象为高风险群体之一

包括：

• 政治公众人物（PEP）

• 涉及严重犯罪的嫌疑人（包括海外严重犯罪）

• 受其控制或代表其行事的第三方

（2）资产价值超过 £50,000

法院通常审查房产、公司股权、大额现金账户等高价值资产。

（3）存在“无法合理解释财富来源”的合理怀疑

例如收入远不足以支持购买某豪宅或公司股份。

3. UWO 的后果

被调查人须在法院要求的期限内提交详尽书面说明及证据。若无法解释或拒绝配合：

• 可能触发进一步的民事追缴程序

• 执法机构可推定资产为犯罪所得

• 提交虚假材料可能构成刑事犯罪

二、IFO 临时冻结令（Interim Freezing Order）是什么？

IFO（Interim Freezing Order）临时冻结令通常与 UWO 一同申请。

1. IFO 的法律定义

IFO 是由高等法院作出的命令，用于：

在调查期间冻结相关资产，防止其被出售、转移或隐匿。

其法律依据同样源自《犯罪所得法》（POCA 2002）。

2. 法院何时会授予 IFO？

签发 IFO 的条件通常是：

• 已签发 UWO 或正在申请 UWO

• 若不冻结，资产存在被转移或处置的真实风险

3. IFO 的影响

冻结令可以：

• 限制银行账户提款

• 阻止房产转让

• 禁止被调查人处理公司股份或其他相关资产

被调查人一般可申请变更或撤销 IFO，但需满足严格的法律门槛。

三、UWO 与 IFO 的关系与执法场景

虽然两者是独立的法律工具，但实务中常被联合使用：

英国执法机构如 NCA（国家打击犯罪署）、SFO（严重欺诈办公室）、HMRC（税务海关总署）均可申请 UWO 与 IFO。

典型适用情境包括：

• 高价值房产疑似通过洗钱购买

• 海外公职人员在英国持有与收入不相称的大额资产

• 跨国犯罪集团利用英国公司或银行账户持有财富

四、UWO 与 IFO 是否属于刑事程序？

严格来说：

• UWO 与 IFO 属于民事追缴制度（civil recovery），不是刑事定罪程序。

• 但其背景往往涉及严重犯罪，包括洗钱、腐败、欺诈及有组织犯罪。

这意味着执法机关在申请时的举证标准较低，只需达到**“合理怀疑”**，而非刑事案件的“排除合理怀疑”。

五、面对 UWO / IFO，被调查人应如何应对？

收到 UWO 或 IFO 通知意味着案件已非常严肃，务必：

1. 立即寻求刑事及民事追缴领域律师协助

律师将协助：

• 审查命令是否合法

• 准备解释资产来源的文件

• 与 NCA/HMRC 等机构交涉

• 必要时申请撤销 UWO 或 IFO

2. 提供完整且可信的资金来源证据

包括：

• 银行流水

• 商业交易合同

• 赠与或继承文件

• 股东协议、账目资料

3. 避免提交不真实材料

向法院提供虚假解释可能构成妨害司法、伪造文件等刑事风险。

结语

UWO 与 IFO 是英国近年来最强力的资产审查工具，广泛用于打击洗钱及腐败资产流入英国。其程序复杂、要求严格，被调查人需要迅速采取行动并在专业律师的协助下准备解释材料，才能最大程度保护资产与自身权益。