多套房产，跨国资产的华人，遗嘱和税务要如何整体规划？——避免“各写各的，最后全乱套”

一、多套房＋跨国资产家庭，最常见的 4 类风险

所有资产“简单平均分”，忽略资产性质差异

很多遗嘱写成：

“我所有财产平均留给配偶和孩子。”

问题在于：

• 房产 vs 现金 ≠ 同一流动性

• 英国房产 vs 中国房产 ≠ 同一执行体系

• 有的资产要 probate，有的不用

• 有的资产有税，有的没有

结果就是：

• 有人拿到“好变现的资产”

• 有人拿到“手续复杂、税重、难操作的资产”
  → 看似公平，实则冲突埋雷。

英国遗嘱只写英国资产，中国资产“以后再说”

现实中非常常见：

• 英国写了一份很完整的遗嘱

• 中国资产完全没安排 / 没写中国遗嘱

后果是：

• 英国部分执行完毕

• 中国房产按无遗嘱继承 → 父母、兄弟姐妹全部进来

• 你想给配偶/子女的中国资产，反而最难处理

对多套房＋跨国资产家庭来说：
“不写中国遗嘱”本身就是一个高风险选择。

税务规划和遗嘱完全脱钩

比如：

• 遗嘱写得“非常漂亮”

• 但完全没考虑英国遗产税（IHT）

• 结果执行时发现：

  • 40% 的税先交给 HMRC

  • 家人实际拿到手的远低于预期

特别是：

• 多套房

• 投资房

• 海外房产
  这些往往是 IHT 风险的集中区。

再婚家庭里，没有用结构保护“最终给谁”

典型结构：

• 你和现任配偶住在英国

• 双方或一方有前段婚姻子女

• 希望：

  • 现任配偶能安稳生活

  • 最终资产留给各自子女

如果只是简单写：全部给配偶，信他/她将来会给孩子。

在法律上，这是最不稳妥的安排之一。

二、整体规划的第一步：把资产分成「三大类」

对多资产家庭，第一步不是写遗嘱，而是分类。

第一类：英国本地资产

• 英国自住房

• 英国投资房

• 英国银行存款

• 养老金 / ISA

• 英国公司股份

主要受 英国继承法 + IHT 影响。

第二类：中国境内资产

• 中国房产

• 中国银行存款

• 理财 / 股权

主要受 中国继承法 影响，
执行层面与英国完全不同。

第三类：需要“结构处理”的资产

• 多套房产

• 家族生意 / 公司股份

• 为未成年子女预留的资产

• 再婚家庭中“要晚一点给”的资产

这些往往需要：
信托（trust）+ 清晰执行人设计。

三、多套房家庭，遗嘱里最重要的不是“给谁”，而是“怎么给”

英国自住房（main residence）

通常的核心问题是：

• 配偶是否继续居住？

• 何时转给子女？

对很多家庭来说，Life Interest Trust 是非常合适的工具：

• 配偶：

  • 终身居住 / 使用

  • 或享受租金收入

• 子女：

  • 最终继承房产产权

优点：

• 保障配偶

• 防止房产被二次分配

• 特别适合再婚家庭

投资房 / 第二套房

投资房更适合考虑：

• 是否出售 → 变现分配

• 是否留给某一位子女

• 是否集中给“更有管理能力的人”

而不是机械平均。

四、跨国资产家庭：为什么“中英双遗嘱 + 协调设计”几乎是标配？

对多资产华人来说，常见最优结构是：

关键点不是“文件多”，
而是：每一份文件都知道自己“只管哪一块”。

五、税务在整体规划中的位置：不是“算完再说”，而是“设计时就要考虑”

对多套房＋跨国资产家庭来说：

• IHT 往往不是“有没有”，而是“多少”

• 规划的目标常常是：

  • 不一定 0 税

  • 而是 避免不必要的高税 + 强制变现

常见思路包括（概念层面）：

• 合理利用配偶免税与叠加

• 生前分阶段赠与（而不是一次性）

• 信托结构配合家庭阶段

• 检查哪些资产真正需要“留到最后”

遗嘱是税务规划的载体，而不是替代品。

六、多资产华人最常见的 5 个误区（总结版）

1. 文件很多，但彼此冲突

2. 英国写得很细，中国完全没安排

3. 所有资产平均分，忽略资产属性

4. 再婚家庭只靠“信任”，不用结构

5. 以为“税是将来的事”，现在不用管

七、专业律师总结

如果你已经属于：

• 英国 多套房产

• 同时拥有 中国资产

• 家庭结构不再是“简单夫妻 + 小孩”

• 或资产规模已明显增长

那么你需要的，往往不是“再加一份文件”，
而是一次 整体性的遗嘱与资产结构梳理：

哪些资产给谁
哪些资产先用、后给
哪些资产需要保护
哪些资产可能带来高税
哪些家庭成员需要被特别照顾

做对这一步，
遗嘱不只是“身后文件”，
而是你为家人留下的 秩序和安全感。