辛苦30年，一夜回到解放前？英国遗产税真实案例，所有新移民必须看懂的一课

一、一个真实案例：资产680万英镑，政府先拿走252万

我们先不谈理论，只看事实。

小白，英国新移民，通过投资移民来到英国，独自带着孩子生活。
不幸的是，他在英国突发意外去世，没有留下遗嘱。

他名下资产包括：

• 现金：350万英镑

• 房产：5套，总价值约250万英镑

• 股票及金融资产：约80万英镑

总资产合计：680万英镑

听起来，这是一份足以保障孩子一生的财富。

但在英国税务体系里，故事才刚刚开始。

二、英国遗产税是怎么算的？一步一步算给你看

1️⃣ 遗产税免税额度（很多人严重高估了）

在英国，遗产税（Inheritance Tax, IHT）有两个主要免税额：

• 基础免税额（Nil-Rate Band）：£325,000

• 住宅附加免税额（Residence Nil-Rate Band）：£175,000（需满足特定条件）

👉 合计免税额度：£500,000

注意：
这不是“你有几套房就给几套免税额”，而是总共只有这么多。

2️⃣ 应税遗产是多少？

680万（总资产）
- 50万（免税额）
= 630万英镑（应税遗产）

3️⃣ 税率是多少？

英国遗产税的标准税率是：

40%

4️⃣ 最终要交多少遗产税？

630万 × 40% = 252万英镑

三、孩子最终能拿到多少钱？

680万 - 252万 = 428万英镑

也就是说：

• 政府合法拿走：252万

• 孩子实际继承：428万

• 实际税负率：约37%

这就是为什么在英国，经常出现一种现象：

孩子想继承父母的房子，
必须先卖掉一套房来交税。

这不是段子，是现实。

四、为什么“英国老钱”很少被遗产税“割”？

不是因为他们更聪明，而是因为他们从来不裸奔面对遗产税。

在英国，高净值家庭普遍遵循一个共识：

遗产税不是“死后再想的事”，
而是“活着就要安排的事”。

下面是三种最常见、也最现实的合法规划方式。

五、三种合法降低甚至避免遗产税的方式（重点）

✅ 方法一：信托（Trust）——已经不再是万能解法

过去，信托是英国遗产规划的“王牌”。

但需要提醒的是：

• 工党政府上台后

• 对信托与遗产税的“隔离效果”进行了大幅收紧

• 简单信托已难以完全规避遗产税

👉 结论：
信托仍然有用，但不再适合所有人，也绝不能自己随便做。

✅ 方法二：生前赠与 + 7 年规则（非常重要）

英国有一条非常关键的规则：

生前赠与，只要赠与人再存活满 7 年，
该资产可完全不计入遗产税。

这就是著名的 7-Year Rule。

但要注意三点：

1. 必须是真实、不可撤回的赠与

2. 7 年内如果去世，仍可能部分计税

3. 赠与后对资产的控制权非常关键

✅ 方法三：人寿保险，尤其是 PPLI（重点推荐）

这是目前高净值新移民最实用、也最被低估的方案。

• 通过受托人结构持有的人寿保险

• 理赔金 不计入遗产总额

• 可专门用于 支付遗产税

• 不需要孩子卖房、卖资产来交税

其中，PPLI（私募定制人寿保险）是近几年非常受关注的一种工具：

• 合规

• 结构清晰

• 特别适合跨国资产与新移民家庭

👉 对很多人来说，这是目前最现实的“防遗产税工具”。

六、不做规划 vs 做规划，差距有多大？

区别不是几十万，
而是几百万英镑。

七、写在最后：遗产税不是“有钱人的问题”

很多新移民会说一句话：

“等我资产再多一点再考虑吧。”

但现实是：

• 一次意外

• 一次疾病

• 一次不可预期的风险

就足以让30年的努力，在法律上被瞬间重分配。

英国遗产税不是惩罚你不努力，
它只是冷静地执行规则。

而你唯一能做的，就是——
提前理解规则，提前规划。

FAQ（常见问题）

Q1：我资产不到几百万，需要担心遗产税吗？
A：如果你是英国税务居民，哪怕只有一套房，也值得提前了解。

Q2：没有遗嘱会更严重吗？
A：是的。无遗嘱不仅影响税务，还会严重影响资产分配顺序。

Q3：PPLI 适合普通中产吗？
A：通常更适合中高净值人群，但具体需结合身份与资产结构评估。